Simulateur charges freelance

Comment fonctionne ce simulateur

Le simulateur applique un taux de charges personnalisable sur votre CA, puis calcule le net avant IR, l'abattement fiscal forfaitaire de 10% (applicable aux salariés et assimilés en société), et une estimation d'impôt sur le revenu basée sur une Tranche Marginale d'Imposition (TMI) de 30%.

Formule simplifiée :

• Charges = CA × taux de charges
• Net avant IR = CA − Charges
• Base imposable = Net avant IR − 10% (abattement frais pros)
• IR estimé = Base imposable × 30% (TMI indicative)
• Net après IR = Net avant IR − IR

Les statuts en bref

Attention : simplifications

Ce simulateur donne une estimation indicative pour vous aider à comparer des statuts et projeter vos revenus. Il ne remplace pas un bilan comptable précis.

Il ne prend pas en compte :

• Les charges déductibles réelles (frais pros, loyer, matériel, formation)
• Les exonérations (ACRE, ZFU, JEI)
• Le prélèvement libératoire en micro-entreprise (1,7% à 2,2%)
• La CSG/CRDS non déductible
• Les cotisations minimales (EURL/SASU : ~1 700 € de cotisations minimales même sans CA)
• Les seuils de franchise TVA (36 800 € services, 91 900 € vente)

Pour un calcul personnalisé, tournez-vous vers un expert-comptable ou utilisez les simulateurs officiels URSSAF.

Exemples concrets par statut

Scénario A : Micro-entrepreneur BNC — 60 000 € de CA annuel

Ce scénario montre qu'un micro-entrepreneur en prestation de services avec 60 000 € de CA conserve environ 76 % de son CA après charges sociales et impôt. Le ratio est favorable grâce à l'abattement fiscal de 34 % qui réduit significativement la base imposable. À ce niveau de revenu, la TMI reste à 11 %, ce qui limite la pression fiscale.

Scénario B : Micro-entrepreneur BNC au plafond (77 700 €)

Au plafond du régime micro-BNC, le bilan est le suivant :

• CA : 77 700 €
• Charges (22 %) : 17 094 €
• Net avant IR : 60 606 €
• Abattement 34 % : 26 418 € fiscalement déduits
• Revenu imposable : 34 188 €
• IR estimé (barème 2026) : Environ 3 694 € (11 % sur la tranche)
• Net après IR : ~56 912 €
• Net mensuel : ~4 743 €

À ce niveau de CA, le passage en société (EURL IS) devient pertinent : le différentiel de charges sociales (22 % en micro vs ~45 % en EURL) est compensé par une meilleure optimisation fiscale (IS à 15 % sur les premiers 42 500 € au lieu du barème IR progressif). La question du plafond se pose dès 60 000 € de CA annuel pour anticiper sereinement le dépassement.

Scénario C : EURL IS — 100 000 € de résultat

En EURL IS, vous pouvez choisir de vous verser une rémunération modeste pour limiter les charges sociales, et distribuer le reste en dividendes soumis au PFU (30 % après IS). C'est la stratégie d'optimisation classique.

Hypothèses : résultat avant rémunération de 100 000 €, rémunération choisie de 40 000 €.

Ce mix rémunération/dividendes permet d'atteindre un net mensuel de près de 3 900 € — meilleur que si 100 % de la rémunération était passée en salaire. L'arbitrage optimal dépend de votre situation personnelle (TMI, besoin de protection sociale). Consultez un expert-comptable pour calibrer votre propre stratégie.

Scénario D : SASU — 100 000 € de CA

La SASU est réputée plus coûteuse, mais le résultat dépend de l'arbitrage rémunération/dividendes. Pour 100 000 € de CA avec une rémunération nette visée de 36 000 € (3 000 €/mois) :

Contre toute attente, la SASU peut offrir un net mensuel comparable à la micro-entreprise à 77 700 € de CA, mais avec une meilleure protection sociale (assurance maladie, retraite, prévoyance) et la possibilité de lever des fonds ou d'intégrer des associés. L'inconvénient principal reste la complexité comptable (bilan, liasse fiscale, commissaire aux comptes éventuel).

Pièges à éviter dans le choix de son statut

1. Sous-estimer les cotisations minimales : En EURL et SASU, même sans CA, vous devez payer une cotisation minimale d'environ 1 700 € par an. En micro-entreprise, pas de charges si pas de CA — un avantage décisif en phase de démarrage.

2. Oublier la CSG/CRDS non déductible : Une partie de la CSG (3,8 % sur les revenus du patrimoine, 6,9 % sur les revenus d'activité) n'est pas déductible du revenu imposable — cela augmente l'impôt effectif de 1 à 2 points.

3. Négliger l'ACRE : En début d'activité, l'Aide aux Créateurs et Repreneurs d'Entreprise (ACRE) offre une exonération partielle de charges sociales pendant les 12 premiers mois (75 % la 1ère année pour les micro-entrepreneurs sous conditions de revenus). Pensez à la demander lors de votre déclaration de début d'activité — elle est automatique pour les micro-entrepreneurs éligibles.

4. Ignorer le plafond de la micro-entreprise : Si vous dépassez 77 700 € de CA en prestation de services deux années consécutives, vous basculez automatiquement en régime réel — et perdez l'abattement forfaitaire de 34 %. Anticipez ce seuil dès 60 000 € de CA annuel.

5. Confondre CA et revenu imposable : Un micro-entrepreneur BNC qui déclare 70 000 € de CA ne sera imposé que sur ~46 200 € (après abattement de 34 %). Méconnaître cet abattement conduit à surévaluer son impôt par peur de franchir une tranche. L'abattement est un avantage fiscal considérable du régime micro.