Meilleur PER 2026 : comparatif Linxea Spirit, Suravenir, Apicil et Yomoni Retraite+

Le Plan d'Épargne Retraite individuel est devenu un pilier de l'épargne des Français. Avec plus de 11 millions de titulaires et 107 milliards d'euros d'encours fin 2025 (source : France Assureurs, rapport annuel PER 2025), le marché s'est structuré autour de quelques contrats phares. En 2026, choisir le bon PER, c'est d'abord choisir entre gestion libre (Linxea Spirit, Suravenir, Apicil) et gestion pilotée (Yomoni Retraite+), puis arbitrer entre frais, fonds euros et supports disponibles.

Nous avons analysé les 4 meilleurs PER individuels commercialisés en France en 2026 pour vous aider à faire le bon choix, que vous soyez un investisseur actif qui veut piloter son épargne ou un épargnant qui préfère déléguer.

Méthodologie d'évaluation

Transparence sur l'affiliation : Invesse peut percevoir une commission si vous ouvrez certains PER via les liens de cette page, sans surcoût pour vous. Le classement reste fondé sur les frais, les supports, les modes de gestion et la solidité de l'assureur.

Un bon PER se juge sur six dimensions : performance du fonds euros, étendue de l'offre en unités de compte (ETF, SCPI, FCPR), niveau des frais (entrée, versement, arbitrage, gestion UC, gestion fonds euro), modes de gestion proposés, qualité de la souscription en ligne et solidité de l'assureur. En 2026, n'importe quel PER qui facture des frais d'entrée ou de versement supérieurs à 0% est éliminé d'office — la concurrence ne le justifie plus.

Critères pondérés :

• Frais de gestion (30%) : 0% entrée/versement/arbitrage non négociable, ≤ 0,6% gestion UC.
• Performance fonds euros (25%) : taux net de frais 2025, capital garanti, accessibilité (% max).
• Étendue gamme UC (20%) : nombre de supports, présence ETF, SCPI, FCPR private equity, actions en direct.
• Modes de gestion (15%) : libre, pilotée à horizon retraite, pilotée classique.
• Solidité assureur (10%) : adossement bancaire, régulateur ACPR, antériorité.

TL;DR : Les 4 meilleurs PER en 2026

• Linxea Spirit PER est notre meilleur PER 2026 toutes catégories : 0,5% de frais de gestion UC, fonds euros à 3,08% net 2025, 700+ supports (ETF, SCPI, private equity), accessible dès 500 €
• Suravenir PER est le meilleur choix pour un PER centré fonds euros : 0,8% de frais sur le fonds euros (parmi les plus bas du marché), fonds euros retraite à 3% net 2025, accessible 100% fonds euros
• Linxea Apicil PER est le PER le plus orienté immobilier : 26 supports immobiliers (SCPI, OPCI, SCI), la plus large gamme pierre-papier des PER Linxea
• Yomoni Retraite+ est le meilleur PER en gestion pilotée : 3 profils, désensibilisation progressive avant la retraite, allocation ETF ou multi-actifs avec immobilier et private equity
• Tous ces PER partagent le même avantage fiscal à l'entrée : les versements sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10% de vos revenus professionnels (source : service-public.fr, vérifié le 2026-07-01)

Pourquoi ouvrir un PER en 2026 ?

Le PER individuel a été lancé par la loi PACTE en 2019 pour remplacer les anciens dispositifs d'épargne retraite (PERP, contrat Madelin). Depuis, son succès ne se dément pas. En 2026, trois raisons rendent le PER particulièrement attractif.

D'abord, l'avantage fiscal à l'entrée. Chaque euro versé sur un PER vient réduire votre revenu imposable de l'année. Si vous êtes imposé dans la tranche à 41%, un versement de 5 000 € vous fait économiser 2 050 € d'impôt. C'est un levier sans équivalent dans l'épargne française, hors dispositifs immobiliers.

Ensuite, la hausse de la fiscalité sur les revenus du capital. Depuis le 1er janvier 2026, les prélèvements sociaux sont passés de 17,2% à 18,6% sur les revenus du capital (PEA, CTO, dividendes). La flat tax atteint désormais 31,4%. Dans ce contexte, l'avantage fiscal à l'entrée du PER compense largement la fiscalité de sortie, surtout si vous êtes fortement imposé aujourd'hui et anticipez une baisse de vos revenus à la retraite.

Enfin, la baisse des rendements obligataires pousse les assureurs à innover. Le fonds euros moyen a servi 2,60% en 2024-2025. Mais certains fonds euros de PER, comme le fonds Nouvelle Génération de Spirica (3,08% net en 2025), continuent de surperformer grâce à une gestion active et des poches obligataires anciennes à taux élevé.

Bon à savoir : le PER est un placement bloqué jusqu'à la retraite, sauf 6 cas de déblocage anticipé : achat de la résidence principale, invalidité, décès du conjoint, expiration des droits chômage, surendettement, liquidation judiciaire.

Quels sont les critères pour bien choisir son PER ?

Tous les PER ne se valent pas. Voici les 6 critères que nous avons retenus pour classer les meilleurs contrats du marché.

1. Les frais de gestion

C'est le critère numéro un. Sur un horizon de 20 ou 30 ans, un écart de 0,3% de frais de gestion peut représenter plusieurs milliers d'euros de différence. Les frais de gestion UC des PER Linxea varient de 0,5% (Spirit PER) à 0,6% (Suravenir et Apicil). À titre de comparaison, la moyenne du marché des PER assurantiels se situe autour de 0,9%.

Yomoni Retraite+ est plus cher (1,6% TTC en allocation ETF, jusqu'à 2,2% en multi-actifs) mais inclut la gestion pilotée, c'est-à-dire les arbitrages réalisés par les équipes de Yomoni.

2. Le rendement du fonds euros

Si vous privilégiez la sécurité, le rendement du fonds euros est déterminant. En 2025, Spirit PER (Spirica) a servi 3,08% net, Suravenir PER 3% net, et Apicil PER 1,45% net. Yomoni n'a pas de fonds euros accessible directement : l'allocation multi-actifs inclut un fonds euros, mais vous ne pouvez pas y placer 100% de vos versements.

3. Le nombre et la qualité des supports

Les PER en gestion libre proposent une gamme d'unités de compte (UC) : ETF, SCPI, OPCVM, actions en direct, FCPR private equity. Spirit PER domine avec plus de 700 supports. Apicil PER se distingue par ses 26 supports immobiliers. Suravenir PER propose 340+ supports, un bon équilibre.

4. La fiscalité applicable

Tous les PER partagent la même fiscalité à l'entrée (déduction du revenu imposable). À la sortie, deux options : la rente viagère (imposée au barème de l'IR après un abattement) ou le capital. En sortie en capital, les versements déduits sont imposés au barème de l'IR, et les plus-values au 31,4%.

5. L'accessibilité (ticket d'entrée)

Spirit PER est accessible dès 500 €, contre 1 000 € pour Suravenir, Apicil et Yomoni. C'est un avantage pour les jeunes actifs qui veulent démarrer un PER avec un petit budget.

6. La solidité de l'assureur

Les 4 PER de ce comparatif sont adossés à des assureurs solides : Spirica (Crédit Agricole Assurances) pour Spirit PER et Yomoni, Suravenir (Crédit Mutuel Arkéa), et APICIL Épargne Retraite. Tous sont régulés par l'ACPR.

Linxea Spirit PER : le meilleur PER du marché en 2026

Linxea Spirit PER est, de loin, le PER le plus complet commercialisé en France en 2026. Assuré par Spirica (filiale de Crédit Agricole Assurances), il combine les frais les plus bas du marché, le meilleur fonds euros PER, et la gamme de supports la plus large.

Les frais : 0,5% de frais de gestion UC, 0% de frais d'entrée, 0% de frais de versement, 0% de frais d'arbitrage en ligne. Les transactions ETF sont facturées 0,1%, ce qui en fait un excellent support pour une stratégie indicielle. L'adhésion à l'association de souscripteurs coûte 10 € par an.

Le fonds euros : le fonds PER Nouvelle Génération de Spirica a servi 3,08% net en 2025, le meilleur rendement des PER Linxea. Il est accessible jusqu'à 100% des versements, dans la limite de 5 millions d'euros d'encours. C'est une particularité forte : beaucoup de PER limitent l'accès au fonds euros à 50% ou 60% des versements.

Les supports : plus de 700 UC, dont des ETF (iShares, Amundi, Lyxor), des SCPI (Iroko Zen, Remake Live, Corum Origin), des actions en direct, et des FCPR private equity. C'est la gamme la plus large des PER du marché.

Les modes de gestion : trois modes sont disponibles. La gestion libre pour les investisseurs autonomes. La gestion pilotée à horizon retraite, qui ajuste automatiquement l'allocation en fonction de votre âge. Et la gestion pilotée classique avec plusieurs profils de risque.

Pour qui ? Spirit PER est le meilleur choix pour un investisseur actif, qui veut piloter son PER en gestion libre, profiter du meilleur fonds euros, et avoir accès à une gamme illimitée de supports. C'est aussi le PER le moins cher du marché, avec un ticket d'entrée à 500 €.

Suravenir PER (Linxea) : le meilleur fonds euros à moindre coût

Suravenir PER, commercialisé par Linxea et assuré par Suravenir (Crédit Mutuel Arkéa), est le PER idéal pour les épargnants qui veulent un PER simple, centré sur le fonds euros, avec des frais parmi les plus bas du marché.

Les frais : 0,6% de frais de gestion UC, 0,8% de frais de gestion sur le fonds euros, 0% de frais d'entrée, de versement et d'arbitrage en ligne. Le point fort, c'est le 0,8% sur le fonds euros : Spirica (qui assure Spirit PER) prélève 2% de frais sur son fonds euros. Pour un épargnant qui place 100% de ses versements en fonds euros, Suravenir PER est moins cher que Spirit PER (0,8% vs 2%).

Le fonds euros : le fonds euros retraite de Suravenir a servi 3% net en 2025, en retrait de seulement 0,08 point par rapport au fonds Spirica. Il est accessible jusqu'à 100% des versements. La combinaison "3% net + 0,8% frais" est unique sur le marché des PER.

Les supports : 340+ UC, une gamme plus limitée que Spirit PER mais qui couvre l'essentiel : ETF, SCPI, OPCVM. 23% des fonds sont labellisés responsables (article 9 SFDR ou label ISR).

Les modes de gestion : deux modes seulement : gestion libre et gestion pilotée à horizon retraite. Pas de gestion pilotée avec profils de risque.

Pour qui ? Suravenir PER est le meilleur choix si vous voulez un PER simple avec une forte exposition au fonds euros. C'est le contrat idéal pour un profil "sécurité" qui veut limiter les frais au maximum tout en bénéficiant d'un rendement compétitif.

Linxea Apicil PER : le PER le plus orienté immobilier

Linxea Apicil PER (contrat INTENCIAL Liberalys Retraite) est assuré par APICIL Épargne Retraite. Son positionnement est clair : c'est le PER qui propose la plus large gamme de supports immobiliers (SCPI, OPCI, SCI) du marché Linxea.

Les frais : 0,6% de frais de gestion UC, 0,85% de frais de gestion sur le fonds euros, 0% de frais d'entrée, de versement et d'arbitrage en ligne. Adhésion GERP : 8 €.

Le fonds euros : le fonds Apicil Euro Garanti a servi 1,45% net en 2025. C'est le point faible du contrat : le rendement est nettement inférieur à Spirica (3,08%) et Suravenir (3%). Ce n'est pas un contrat à choisir pour son fonds euros.

Les supports : 400+ UC dont 26 supports immobiliers. C'est la force d'Apicil PER : SCPI de rendement (Iroko Zen, Remake Live, Corum Origin), OPCI (Opus, Silver Avenir), SCI. Pour un épargnant qui veut construire un PER orienté pierre-papier, Apicil est le meilleur support. 248 fonds sont labellisés ISR.

Les modes de gestion : gestion libre et gestion pilotée à horizon retraite. Pas de gestion pilotée à profils de risque multiples.

Pour qui ? Apicil PER est fait pour l'investisseur qui veut un PER avec une dominante immobilière. Si vous croyez au potentiel de la pierre-papier sur le long terme et voulez diversifier votre épargne retraite avec des SCPI, c'est le contrat à privilégier. En revanche, si vous cherchez le meilleur fonds euros ou les frais les plus bas, Spirit PER ou Suravenir PER sont de meilleurs choix.

Yomoni Retraite+ : la gestion pilotée clé en main

Yomoni Retraite+ est le PER en gestion pilotée du robo-advisor Yomoni, lancé en 2023. Assuré par Spirica (Crédit Agricole Assurances), il se distingue radicalement des PER Linxea : ici, pas de gestion libre, vous déléguez intégralement les arbitrages aux équipes de Yomoni.

Les frais : 1,6% TTC en allocation 100% ETF, ou 2,06% à 2,20% TTC en allocation multi-actifs. Le détail : 0,5% pour Spirica (assureur), 0,8% pour Yomoni (gestion), 0,3% pour les ETF, plus les frais internes des SCPI et FCPR pour le multi-actifs. C'est plus cher que les PER Linxea en gestion libre, mais le service n'est pas le même : vous payez pour la gestion pilotée.

Les profils : 3 profils disponibles (Prudent, Équilibré, Dynamique), avec deux allocations possibles. L'allocation 100% ETF est la moins chère (1,6% TTC) et investit sur des ETF iShares et Amundi. L'allocation multi-actifs ajoute de l'immobilier (SC Y Immo) et du private equity (FCPR Apeo) pour une diversification élargie.

La désensibilisation progressive : à l'approche de la retraite, Yomoni réduit automatiquement la part d'actifs risqués pour sécuriser votre épargne. C'est une fonctionnalité précieuse si vous ne voulez pas gérer vous-même la transition "accumulation vers sécurisation".

Le ticket d'entrée : 1 000 €, comme la plupart des PER du marché.

Pour qui ? Yomoni Retraite+ est le meilleur PER pour un épargnant qui ne veut rien gérer. Pas d'arbitrages, pas de choix de supports, pas de suivi de marché. Vous versez, Yomoni s'occupe de tout. C'est aussi un bon choix si vous voulez une allocation diversifiée incluant du private equity et de l'immobilier sans avoir à sélectionner vous-même les SCPI ou les FCPR.

En revanche, si vous êtes un investisseur autonome qui veut choisir ses ETF et ses SCPI, les PER Linxea en gestion libre (Spirit, Suravenir, Apicil) sont moins chers et plus flexibles.

Quelle fiscalité pour votre PER en 2026 ?

La fiscalité du PER se joue en deux temps : à l'entrée et à la sortie. Comprendre ce mécanisme est essentiel pour optimiser votre stratégie.

À l'entrée : des versements déductibles

Les versements volontaires sur un PER sont déductibles de votre revenu imposable, dans la limite du plus élevé des deux plafonds suivants :

• 10% de vos revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite de 8 fois le PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale), soit environ 37 000 € pour un salarié en 2026
• 10% du PASS si vos revenus sont faibles ou nuls, soit environ 4 600 €

Le plafond non utilisé est reportable sur les 5 années suivantes (contre 3 ans avant la réforme), ce qui permet de lisser vos versements dans le temps.

L'avantage fiscal est proportionnel à votre tranche marginale d'imposition (TMI). Un versement de 5 000 € vous fait économiser :

• 550 € si vous êtes imposé à 11%
• 1 500 € si vous êtes imposé à 30%
• 2 050 € si vous êtes imposé à 41%
• 2 250 € si vous êtes imposé à 45%

À la sortie : comment êtes-vous imposé ?

À la retraite, vous avez deux options pour récupérer votre épargne :

Sortie en capital : les versements déduits sont imposés au barème de l'IR (comme des salaires), et les plus-values sont soumises au 31,4%. Vous pouvez aussi opter pour le prélèvement libératoire de 12,8% sur les versements si vous n'avez pas atteint le plafond de la tranche à 30%.

Sortie en rente viagère : la rente est imposée au barème de l'IR, après un abattement de 10% (plafonné à 4 321 €). Les prélèvements sociaux de 18,6% s'appliquent sur la fraction de la rente correspondant aux plus-values.

Le saviez-vous ? L'abondement de l'employeur sur un PER d'entreprise (PERE) n'est pas déductible mais n'est pas imposable à l'entrée non plus. C'est un avantage distinct du PER individuel.

Le piège fiscal à connaître

Le principal risque du PER, c'est la différence de TMI entre l'entrée et la sortie. Si vous êtes imposé à 11% aujourd'hui et que vous pensez être à 30% à la retraite, le PER peut vous coûter plus cher en impôts qu'il ne vous fait économiser. À l'inverse, si vous êtes à 45% aujourd'hui et anticipez d'être à 11% à la retraite, le PER est un levier fiscal très puissant.

C'est pourquoi le PER est particulièrement recommandé aux contribuables fortement imposés en activité, qui anticipent une baisse significative de leurs revenus à la retraite.

Quel PER choisir selon votre profil ?

Vous voulez le meilleur PER toutes catégories

Allez sur Linxea Spirit PER. C'est le PER le plus complet, le moins cher en gestion UC, avec le meilleur fonds euros et la plus large gamme de supports. Si vous ne savez pas lequel choisir, Spirit PER est la réponse par défaut.

Vous voulez un PER 100% fonds euros

Allez sur Suravenir PER. Les frais de gestion sur le fonds euros sont les plus bas du marché (0,8% vs 2% pour Spirit). Le rendement est quasi équivalent (3% vs 3,08%). Sur 20 ans, l'écart de frais fait la différence.

Vous voulez un PER orienté immobilier

Allez sur Linxea Apicil PER. Avec 26 supports immobiliers (SCPI, OPCI, SCI), c'est la gamme la plus large des PER Linxea. Pour un épargnant qui croit au potentiel de la pierre-papier dans une enveloppe retraite.

Vous ne voulez rien gérer

Allez sur Yomoni Retraite+. Vous versez, Yomoni s'occupe de tout : allocation, arbitrages, désensibilisation progressive. Le coût est plus élevé (1,6% TTC en ETF), mais le service est complet.

Comment ouvrir votre PER en 2026 ?

L'ouverture d'un PER individuel est entièrement dématérialisée. Voici la procédure type :

1. Choisissez votre contrat en fonction de votre profil (gestion libre ou pilotée, importance du fonds euros, intérêt pour l'immobilier)
2. Souscrivez en ligne : les 4 PER de ce comparatif se souscrivent en moins de 15 minutes, avec signature électronique
3. Effectuez votre premier versement : 500 € minimum pour Spirit PER, 1 000 € pour les autres
4. Activez les versements programmés si vous le souhaitez, pour lisser votre effort d'épargne
5. Conservez votre justificatif fiscal : il vous sera utile au moment de la déclaration de revenus

Une fois le contrat ouvert, vous pouvez transférer d'anciens PERP, contrats Madelin ou autres PER sans perdre l'antériorité fiscale. Les frais de transfert sont gratuits après 5 ans de détention du contrat source.

Verdict

Le marché des PER individuels est dominé par Linxea, qui commercialise trois contrats complémentaires couvrant tous les profils d'épargnants. Linxea Spirit PER s'impose en 2026 comme le meilleur PER pour la majorité des Français : fonds euros performant (3,08%), gamme la plus large (700+ supports), frais les plus bas (0,5% UC), trois modes de gestion.

Suravenir PER reste pertinent pour un profil "fonds euros majoritaire", Apicil PER pour un PER orienté immobilier, et Yomoni Retraite+ pour ceux qui veulent déléguer intégralement la gestion.

Si vous hésitez encore, notre conseil est simple : Spirit PER si vous voulez piloter vous-même, Yomoni Retraite+ si vous voulez déléguer. Ce sont les deux meilleurs PER du marché en 2026, chacun dans sa catégorie.

Pour aller plus loin, consultez notre avis détaillé sur Linxea Spirit PER, notre guide complet du PER, et notre comparatif PER vs assurance-vie.

Alternatives à considérer hors comparatif

• Nalo PER propose une gestion par projet de vie. Goodvest PER est un PER 100% ESG / climat.

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