CEL (Compte Épargne Logement)
Compte épargne réglementé permettant d'obtenir un prêt immobilier à taux préférentiel. Plafond 15 300 €, intérêts soumis aux prélèvements sociaux et au PFU depuis 2018.
Aussi appelé : Compte Épargne Logement
Définition
Le CEL (Compte Épargne Logement) est un compte d'épargne réglementé créé en 1965 pour préparer un projet immobilier. Il permet, après une phase d'épargne de 18 mois minimum, d'obtenir un prêt immobilier à un taux préférentiel et, sous conditions, une prime d'État. Plafond de versements : 15 300 €. Versement initial minimum : 300 €.
Comment ça fonctionne
Le taux est révisé périodiquement par les pouvoirs publics. Pour les CEL ouverts depuis 2018, les intérêts sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (31,4%) ou au barème progressif sur option, contrairement aux CEL plus anciens qui restent exonérés d'IR (mais soumis aux prélèvements sociaux).
Phase d'épargne : minimum 18 mois et 75 € d'intérêts cumulés pour ouvrir un droit à prêt.
Phase de prêt : montant maximum 23 000 €, taux fonction du taux de rémunération du CEL au moment de la demande, durée 2 à 15 ans.
Exemple : 5 ans d'épargne, droits à prêt acquis, prêt immobilier à taux réduit pour compléter un crédit principal.
Quand l'utiliser
- Préparation d'un achat immobilier à moyen terme
- Constitution d'une épargne disponible (retraits libres) avec ouverture future de droits à prêt
- Complément à un PEL dans un même foyer
Limites / pièges
- Rendement faible comparé aux livrets non fiscalisés.
- Prêt CEL peu attractif depuis la baisse des taux du marché : souvent moins intéressant qu'un crédit immobilier classique.
- Fiscalité depuis 2018 : 31,4% sur les intérêts, alourdit le rendement net.
- Cumulable mais pas multiplicable : un seul CEL par personne, cumulable avec un PEL dans la même banque.